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老师。关于收入费用类产生的税会差异形成递延所得税吗
✨ づsんóц掌ィ心
于2019-05-17 11:01 发布 2426次浏览
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芳芳老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2019-05-17 11:29
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老师。关于收入费用类产生的税会差异形成递延所得税吗
答： 税务和会计的差异会产生递延所得税的！ 有些产生永久性差异，有些产生战时性差异！ 税务局罚款就是永久差异 折旧费用就是暂时性差异
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的会计处理， 下列表述正确的是( )。A.属于暂时性差异，不确认递延所得税资产B.属于非暂时性差异，应确认递延所得税负债C.属于非暂时性差异，不确认递延所得税资产D.属于暂时性差异，应确认递延所得税资产
答： 同学你好，应选C,加计扣除属于永久性差异。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
下列关于企业递延所得税负债/资产会计处理的表述中，正确的有( )。A.研发无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异应确认相应的递延所得税资产 B.与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用C.应纳税暂时性差异转回期间超过一年的，相应的递延所得税负债应以现值进行计量 D.递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的企业所得税税率计量
答： 您好，BD 选项 A，因研发形成得无形资产初始确认时形成的可抵扣暂时性差异不应确认递延所得 税资产；选项 C，无论应纳税暂时性差异转回期间如何，递延所得税负债都不要求折现；选项 E，递延所 得税资产可能因在期末发生减值而冲减账面价值
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