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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-17 14:20

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税   

        三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

芳儿 追问

2019-05-17 14:24

老师，应交税费-未交增值税，是加计抵减前的增值税额

maize老师 解答

2019-05-17 14:27

是的，你抵减的时候多的转营业外收入或者是其他收益

芳儿 追问

2019-05-17 14:29

加计抵减的金额不计提，是在缴纳时记入其他受益

maize老师 解答

2019-05-17 14:35

是的，你结转时候按你们账上实际结转，缴纳时候转

芳儿 追问

2019-05-17 14:36

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-05-17 15:21

满意请给五星好评，谢谢

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