1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小杨老师

职称： ,中级会计师

2019-05-17 15:55

借：应收账款， 21万，贷：营业收入 16万，其他应付账款 5万。分包出去的不是你们的收入

生活 追问

2019-05-17 16:11

还是不懂，比喻一项预收工程款是15万，劳务分包3万出去，15万是总包额，分包额3万，我们交税是差额后的12万税金是3495元，是不算差额部分税金的，那个差额部分的分录怎样才能结转抵消

小杨老师 解答

2019-05-17 16:18

差额就是你们代收代付的，挂往来上，你们收到，借：银行存款，贷：应付账款，支付给分包商的时候，借：应付账款，贷：银行存款

上传图片  
相关问题讨论
借：应收账款， 21万，贷：营业收入 16万，其他应付账款 5万。分包出去的不是你们的收入
2019-05-17 15:55:02
直接一线干活的人员工资，计入成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬 完工，将工程施工结转到主营业务成本。
2019-02-11 15:46:01
借应收账款 贷工程结算
2017-03-28 11:16:02
你好 你说的结转是确认收入吗？
2022-03-24 07:44:58
1.计提工资 借：工程施工 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：工程施工 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-07-10 17:48:37
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...