老师企业缺进项票的时候，会暂估入账，只要汇算清缴之前把票补进来就行，这是啥意思，咋个操作的

过往云烟 追问

2019-05-17 15:49

不是，我们公司本来是缺票的利润很高，我们的代账会计都是先暂估，然后我们再补发票，每年都去5月30之前补进来，费用暂估，材料暂估，

maize老师 解答

2019-05-17 15:50

那需要有实际业务才可以，要是稽查到你就光光一个凭证后面啥都没有不行，国家税务总局2018第28号公告

过往云烟 追问

2019-05-17 15:50

我们老板都是想办法搞票就行了，

过往云烟 追问

2019-05-17 15:51

可是5月30号票就都补进来了

过往云烟 追问

2019-05-17 15:55

是有发票的最后

maize老师 解答

2019-05-17 15:59

上面我能说都说了，只有实际发生才可以，要不稽查到到时候不好说啊

过往云烟 追问

2019-05-17 16:01

那我就去想问，暂估到18年，19年5月份才进来票，这些是咋操作的，票进来凭证做在了19年，咋又冲调了18年的，

过往云烟 追问

2019-05-17 16:07

假如我18年底暂估了材料100万，这样18年的利润就得了，少交了企业所得税，我19年把这些票开进来了，凭证坐在了19年，分录咋来冲掉那100万，具体的操作

maize老师 解答

2019-05-17 16:08

科目不变数字是负数，按发票重新入账，

过往云烟 追问

2019-05-17 16:10

具体

maize老师 解答

2019-05-17 16:12

你之前咋做的啊，你先写出来

过往云烟 追问

2019-05-17 16:16

借暂估入账100贷应付账款100

maize老师 解答

2019-05-17 16:22

那现在就做暂估入账 -100贷应付账款 -100按你发票做

过往云烟 追问

2019-05-17 16:29

对吗

maize老师 解答

2019-05-17 16:30

啥，你不是之前暂估么，你现在冲回就科目不变数字是负数