就是我之前17年在国税代开小规模增值税专用发票，我预留了5000多税款，实际只扣了3900，税局那边说不可以留存抵扣，现在收到税局那边退回来了2000多税款，请问我现在要怎么做退回来的增值税会计分录，退税的会计分录不知道如何做

LL 追问

2019-05-17 16:35

直接这样做就可以了吗？
借：银行存款 贷：未分配利润 这样做是正确的吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-17 16:43

不正确，你的应交税费会有余额

LL 追问

2019-05-17 16:50

所以我只做借银存贷应交税费-应交增值税？然后也不用结转什么的？应交税费-应交增值税在贷方不是增加吗?

答疑郭老师 解答

2019-05-17 17:06

交税借应交税费贷银存
退回做相反分录

LL 追问

2019-05-17 17:38

那我应交税费贷方不是一直有余额
 之前都结平了

答疑郭老师 解答

2019-05-17 18:02

不会，应交100
你交了120，退20正好是平的，