会员卡收入返利会计核算咋做？

吴红 追问

2019-05-17 16:58

返给个人的现金无发票，能进销售费用吗？

庄老师 解答

2019-05-17 17:04

你好，这个没有发票不能进入费用

吴红 追问

2019-05-17 17:30

老师那请问我可以用那重方式支付个人返利呢，谢谢

庄老师 解答

2019-05-17 17:48

你好，一般按这样处理，你参考一下
直接返还货款
支付销售返利方：
销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：营业费用
贷：银行存款等
但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。
借：主营业务收入
贷：银行存款

吴红 追问

2019-05-18 12:11

那销售收入和销项税额布匹配啦

庄老师 解答

2019-05-18 12:23

你好，什么销售收入不匹配

吴红 追问

2019-05-18 12:26

现金返利直接冲销收入，不冲销增值税，实际收入*税率就不等于销项税额了

庄老师 解答

2019-05-18 12:33

你好，增值税是不让冲减的，

吴红 追问

2019-05-18 12:35

知道啦 ，谢谢老师了