老师好，减免的教育附加税，汇算清缴时改如何做呢？谢谢

心跳 追问

2019-05-17 17:01

是的

邹老师 解答

2019-05-17 17:02

你好，那就计入营业外收入——其他栏次就是了

心跳 追问

2019-05-17 17:05

汇算清缴时在减免那个表，填在其他栏次？

邹老师 解答

2019-05-17 17:06

你好，是收入明细表，营业外收入——其他

心跳 追问

2019-05-17 17:10

这个不应该在利润总额里面，减去这个数字吗？而且我们是小规模不用填一般企业收入明细表

邹老师 解答

2019-05-17 17:18

你好，营业外收入是计入利润总额，而不是从利润总额减去这个数据的

心跳 追问

2019-05-17 17:24

我知道，我是说这个不是减免的税额吗？但是我们计入营业外收入了，汇算清缴时要不要把这个收入在减免表里面填上？

邹老师 解答

2019-05-17 17:25

你好，不需要，这个是计入营业外收入，进而计入利润总额，是需要计算缴纳企业所得税的

心跳 追问

2019-05-17 17:25

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-17 17:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢