我想问下，我作为购货方收到一张发票已经认证了。在1月份在国税系统做了进项税额转出。分录怎么做呀 科目汇总表一直没平

也許、啲也許 追问

2019-05-17 18:57

怎么弄呀老师

小梨老师 解答

2019-05-17 19:34

刚理解错了，您这个红字发票是对方开给您公司的吗？是由于什么原因开的

也許、啲也許 追问

2019-05-17 19:39

退货

也許、啲也許 追问

2019-05-17 19:40

是我开给对方的，因为我们认证了，后面因为设备不能用，所以做了进项税额转出

小梨老师 解答

2019-05-17 19:43

您开给对方，对方需要认证，是对方要做转出，您这边是销项，退货直接是销项负数，不需要做转出的

小梨老师 解答

2019-05-17 19:44

您的销项税里面已经减去了这个红字发票的税额

也許、啲也許 追问

2019-05-17 19:46

我是购货方荣盛荣，因为前期我们认证抵扣了。所以后面开了前面那张出来

小梨老师 解答

2019-05-17 19:57

你在账上有做这一笔吗？
借：应收帐款或银行存款
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：原材料或库存商品（如果当时直接入了费用，则借方红字即可）

也許、啲也許 追问

2019-05-17 20:09

有做了一笔借制造费用应交税金负数，贷应付账款负数

小梨老师 解答

2019-05-17 20:39

您可以给我拍一下科目余额表应交税费的明细吗？按理来说您做了一笔负数的这个是正确的，

也許、啲也許 追问

2019-05-18 09:39

老师 你帮我看一下  谢谢

小梨老师 解答

2019-05-18 10:13

您好，您18年有留底未抵扣的14116.26对吗？你现在是不是就是差这个数字？看您1月份的报表上期留底税额是0，