上个月未开票销售上月已缴税和正常结转做账了，次月补开发票，结转方面要怎么做呢，如果不结转的话当月的工资费用成本会增加，利润就成了负数了

天天向上 追问

2019-05-18 17:37

我现在做的是，用红字冲回了上月未开票销售分录，重新做了一张正确的开票销售发票    ；借：应收账款   贷：应交税费（销项）  贷：主营业务收入
那么我的主营业务成本该怎么办呢，因为上个月已经结转了，可以重新在结转一些么？（备注：上个月也有已开票的销售+未开票的销售收入一起结转的）
我这样做的是冲减可以吗？就是冲减上月成本，这样的话我的主营业务成本这个月就成了负数，正常情况成本会出现负数吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-18 18:26

你好，本月2种方法，1是先冲红上月未开票收入的成本，然后本月这部分开票了再转开票的成本，2是如果未开票的和开票的金额完全一致，也不可以不考虑再做成本，因为这个月的销售没有因为有上月的未开票而改变金额

天天向上 追问

2019-05-18 20:01

感谢感谢，我的是属于第二种，上月未开票与本月开票金额一样，但是本月有费用工资成本那些，那岂不是做账利润成负数了？因为没有收入也没有成本呢

徐阿富老师 解答

2019-05-18 20:02

你好，是的，你本来这个月就没有收入的啊，是这样的没错