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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-18 17:51

你好，消费税的计税依据是不包括增值税的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:34

汇算清缴时 ，纳税调整项目明细表中， 账载金额和税收金额怎么填？

邹老师 解答

2019-05-18 20:36

你好，账载金额填写账面发生金额
税收金额填写税法允许扣除的金额
比如福利费发生额20万，工资100万，允许扣除的福利费=100万*14%=14万 
那么账载金额就是20万，税收金额就是14万，纳税调增6万

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相关问题讨论
同学你好 增值税的计税依据包括消费税 消费税的计税依据是 成本与利润（成本不含消费税） 理解基本正确
2020-06-27 10:33:52
您好，请问一下有题目吗
2022-10-26 18:31:36
你好，消费税的计税依据，不含增值税
2020-02-23 09:24:15
你好，消费税的计税依据是不包括增值税的
2019-05-18 17:51:10
增值税与消费税同属于流转税，计税依据基本相同，不同： 1、消费税有实行从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税的，比如啤酒、黄酒、卷烟、白酒等，从量计征部分有别于增值税。 2、单纯从量计征的应税消费品收取的押金，逾期视为含税价，征收增值税，但不征收消费税。 啤酒的押金只是计算单位适用税额的依据。 3、进口的应税消费品的，消费税组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率)。 应纳消费税=消费税组成计税价格×消费税比例税率+进口数量×消费税定额税率。
2019-06-19 14:18:11
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