老师 请教一下 我们公司有仓库 大部分的货是在仓库出的 然后这个分录怎么做？

木 木 追问

2019-05-18 19:14

老师 这个仓库配货做的分录与供货商送货一样，不理解？

邹老师 解答

2019-05-18 19:16

你好，货是在仓库出的，说明是仓库的货物对外销售了，那就是做收入分录，结转成本分录啊 
你所指的供应商送货是什么意思？从供应商那里购进货物放在仓库？

木 木 追问

2019-05-18 19:18

我们的供货商送货 针对商品的不同 有些时候送店里 有些时候送仓库 所有 比较乱

邹老师 解答

2019-05-18 19:20

你好，我们的供货商送货不管送到店里，还是仓库，对于你方来说都是做库存商品购进分录啊，只是存放地点不同而已

木 木 追问

2019-05-18 19:29

老师 像有些我们自己采购的这种分录应该怎么做？而且这个采购回来的果蔬杂粮还是几个店在用，如何计算这个成本。

邹老师 解答

2019-05-18 19:32

你好
我们自己采购的这种分录，借；库存商品，贷；银行存款等科目
成本=销售数量*单位购进成本

木 木 追问

2019-05-18 19:34

老师 这个成本=销售数量*单位购进成本？这个是*总采购的成本吗？

邹老师 解答

2019-05-18 19:46

你好，这个是销售货物所结转的成本 ，而不是总的采购成本
总的采购成本是借方库存商品发生额

木 木 追问

2019-05-18 19:50

老师 我这个不是很理解 仓库采购回来的货 发到店里没有具体的金额数量 我该怎么算它的成本 按你刚才的说的那种成本=销售数量*单位购进成本？这实在不会-_-||

邹老师 解答

2019-05-18 19:51

你好，仓库采购回来的货 ，发到店里怎么会没有数量，单价信息呢？

木 木 追问

2019-05-18 19:52

没有 公司在果蔬采购这方面各店面就没有明确数量 单价

木 木 追问

2019-05-18 19:53

做账的时候往往头疼在这里

邹老师 解答

2019-05-18 19:55

你好，必须健全购进数量，单价，金额信息，以及出库的数量，单价，金额信息，这样才可以核算的

木 木 追问

2019-05-18 19:58

嗯嗯 
老师 像平时 店里收银员收款 出现 商品兑奖  积分换购 商品优惠 收银短少 这些都咋做科目

邹老师 解答

2019-05-18 20:00

你好，商品兑奖 积分换购 商品优惠计入销售费用核算
收银短少这个不会找收银员收取少收的部分？

木 木 追问

2019-05-18 20:03

销售费用核算？不知道咋写分录？
收银员少收取得部分，后期收银员会补回来？这个需要做分录吗？
收银员也有多收取的部分，是否也应该做分录？

邹老师 解答

2019-05-18 20:06

你好
商品兑奖 ，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费
积分换购 ，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费
商品优惠，，借；销售费用，库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费
会找收银员收取少收的，通过其他应收款核算，如果不找收银员收取，就计入财务费用核算 
多收的如果不需要退给收银员，就计入营业外收入

木 木 追问

2019-05-18 20:14

老师 少收取的：借：其他应收款 销售费用 
不收取：借：财务费用 贷 销售费用
多收取：借 营业外收入 贷 销售费用
老师 到底是用销售费用还是主营业务收入 科目？

邹老师 解答

2019-05-18 20:20

你好
少收取应当找收银员收取的确认收入的时候
借；库存现金等科目，其他应收款（少收取应当找收银员收取的部分），贷；主营业务收入，应交税费
不收取的时候，借；库存现金等科目，销售费用（不收取的部分），贷；主营业务收入，应交税费
多收取，借；库存现金等科目，，贷；主营业务收入，应交税费，营业外收入（多收取的金额）