老师，计提公积金和社保凭证怎么做？

Queen 追问

2019-05-20 14:43

老师，我们公司18年的公积金一年都没帮员工交过，也不知道多少钱，现在补做18年的账，但公积金可以做暂估吗？如果可以，这个分录怎么做？

月月老师 解答

2019-05-20 15:01

你好，你就交多少做多少就行了。

Queen 追问

2019-05-20 15:02

问题是，公司到现在也没交，不知道多少钱

月月老师 解答

2019-05-20 16:24

你好，那就不填，交了再填，你计提以后也要纳税调增。

Queen 追问

2019-05-20 16:32

18年的社保也是19年5月刚交完，也就是说，18年社保在12月份我也不要帮他计提了吗？

月月老师 解答

2019-05-20 16:33

你好，18年的社保如果交过了，可以计提并税前扣除的。

Queen 追问

2019-05-20 16:43

老师，今年5月补交18年一年的社保62874.6包括个人个公司，做工资的分录我是按照，银行流水来做的(这个里面已经扣除了个人公积金和个人社保的钱)，薪资统做
   借：管理费 —职工薪酬
       贷：银行存款
 1，我这样做对吗？
2,我现在要单独计提社保这个凭证要怎么做？

月月老师 解答

2019-05-20 17:31

你好，扣除个人部分的社保和公积金，你做这个分录了吗
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—个人社保、公积金

单独计提社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—个人部分
缴纳社保
借：其他应付款—个人部分
管理费用—个人部分
贷：银行存款

Queen 追问

2019-05-20 17:37

我没帮他们做，直接按照他们银行流水做的，（老板说18年虽然没有帮员工交社保，和公积金，但他们钱都被扣了）

我现在是不是还要补做一个分录
借：应付职工薪酬—工资
  贷：其他应付款—社保

月月老师 解答

2019-05-20 17:38

你好，是这样的，你的理解很正确。