老师我们研发支出启用了研发费用资本化支出，里面是研发人员五险一金部分要不要冲减管理费用？当时在研发支出费用化支出，我每月都做了管理费用冲减，到资本化支出要不要冲减？

暖暖 追问

2019-05-20 15:01

我说的是研发人员社保部分？

暖暖 追问

2019-05-20 15:04

之前在费用化支出我每月都做了研发人员社保部分冲减管理费用，本月到资本化了我也是想问问研发人员社保部分还用不用做？

玲老师 解答

2019-05-20 15:14

研发人员社保也一样是资本化阶段的就记资本化支出里不结转到管理费用。

玲老师 解答

2019-05-20 15:15

研发人员，实际交社保儿，你就要做账，做上社保。

暖暖 追问

2019-05-20 15:19

那就是在费用化的时候是研发人员社保是冲减管理费用，到资本化社保就不冲减，就等最后形成无形？

玲老师 解答

2019-05-20 15:21

是的 就是这个意思     费用化支出是期末结转到管理费用 不是冲管理费用

暖暖 追问

2019-05-20 15:22

我感觉还是要做这一步，这是在资本化支出时候的？

暖暖 追问

2019-05-20 15:25

那意思资本化支出时候的我就不用做这个分录？如果我做了就把那个冲回？

玲老师 解答

2019-05-20 15:25

是呀 就是做支本货交出那个分录  不是做管理费用

暖暖 追问

2019-05-20 15:28

那意思研发人员五险就属于管理费用？不是应该放在资本化的五险一金？因为我缴纳社保的时候是把所有人的五一金都在管理费用里面放着，我做了冲减管理费用就是为了调整资这样不对？

暖暖 追问

2019-05-20 15:31

我拍的照片是要做的，做了才对？是吗？

玲老师 解答

2019-05-20 15:44

就是做支本货支出那个分录