你好,老师,请教下关于企业所得税汇算清缴,公司10月成立,10月期初,期末数为0,如11月期初0,期末5万,12月期末8万,资产总额=(0+50000/2+50000+80000/2)/1,是这样计算吗,计算出来的资产总额比资产负债表12月期末资产总额大一点呢

liLy 追问

2019-05-20 15:31

资产总额=(0+50000/2+50000+80000/2)/1,是这样计算吗,

暖暖老师 解答

2019-05-20 15:39

最简单的算法，年初和年末数字之和除以2

liLy 追问

2019-05-20 15:56

除以2等每个季度平均，资产总额（平均分）=四个季度平均值相加/4，我们是最后一个季度成立，所以我是把年初和年末数字之和除以1，我是这样理解

暖暖老师 解答

2019-05-20 16:09

也可以的，填写发方法不止是一种

liLy 追问

2019-05-20 16:27

哦哦，18年成立的只有费用，没有收入，是填写企业基础信息表，企业所得税年度申报表，期间费用明细表，纳税调整项目明细表，企业所得税弥补亏损明细表，减免所得税优惠明细表

暖暖老师 解答

2019-05-20 16:57

对的，你就是这几个表格