老师，我们公司是销售锅炉的，2018年总收入3754223，去年缴纳了企业所得税34658.67元，现在做完年报“本年应补退的所得税是负的32000，请问这个合理吗

香水百合 追问

2019-05-21 10:26

老师，你这税负率是怎么计算的呢，是用这个32000/3754223=0.0085吗，像我们销售锅炉的，税负率多少是合理的呢，我就怕不合理税务查账

Kim 解答

2019-05-21 10:32

你季度预缴的时候是34658.67，然后汇算清缴是-32000，等于的可退32000，那其实是年度的所得税是34658.67-32000=2658.67
然后2658.67/3754223，一般差不多2%左右吧，但是这并不是所有的定数，你实际是多少那就是多少

香水百合 追问

2019-05-21 11:14

老师，我刚查了一下我18年的账目，发现当时有28万的费用是暂估的，最后实际发票收到了我没有冲销暂估的28万按照发票又入了一次费用，现在如果想调可以调吗？我不想调18年的账了，可以直接在报表上面调吗？要怎么调呢，我试算了一下如果调增28万的费用，算下来汇算清缴是负的4200，这样税负率就提高了，但这就是实际的了

Kim 解答

2019-05-21 11:26

这个当然要调啊，按你实际就可以的

香水百合 追问

2019-05-21 11:28

这个具体要怎么调，是调财务报表呢还是直接在汇算清缴报表里面调

Kim 解答

2019-05-21 11:30

汇算清缴的表上调整

香水百合 追问

2019-05-21 11:39

在汇算清缴哪个模块上调呢，财务报表不用调了吗

Kim 解答

2019-05-21 11:45

你暂估的费用，你就调整在第27列（十四）与取得收入无关的支出*

香水百合 追问

2019-05-21 11:57

老师，那我填写的财务报表还用不用调了，财务报表是按照18年12月底的数字填写还是减280000以后的数字填，太麻烦你了

Kim 解答

2019-05-21 12:13

就填你要调整的数字280000