我想咨询下 我们收到免税的苗木发票 我们应该怎么做账呢

奔奔 追问

2019-05-21 11:23

不是  我们是绿化工程，绿化用的

蒋飞老师 解答

2019-05-21 11:26

借：工程施工
应交税费-应交增值税（进项税额）买价*9%
贷：银行存款

奔奔 追问

2019-05-21 12:04

好的    老师 这个是价税分离吧   假如说100块钱  税是100/1.09*0.09

蒋飞老师 解答

2019-05-21 12:58

不用的
比如买价100
借：工程施工91
应交税费-应交增值税（进项税额）买价*9%=9
贷：银行存款100

奔奔 追问

2019-05-21 13:28

这个不用价税分离吗？

蒋飞老师 解答

2019-05-21 13:29

你好！
本身就是免税的，价款里面不含增值税的，不用价税分离了

奔奔 追问

2019-05-21 14:56

可是我这需要抵扣税

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:07

上面的9就是可以抵扣的进项税额

奔奔 追问

2019-05-21 15:08

这个抵扣的税不是100/1.09*0.09嘛

奔奔 追问

2019-05-21 15:11

我们是一般纳税人

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:39

不用价税分录，计算抵扣进项100*9%=9

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:39

用价税分离，计算抵扣进项100*9%=9