请问老师：我们是小微企业，季度开普票收入是28325元，免增值税849.75元，请问附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）要缴纳吗？

爱宝宝 追问

2019-05-21 11:49

如果季度开普票收入是47447元，免增值税1423.41元，开专票228890元，当时已缴增值税6866元，本季度开票未超过30万元，请问附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）是怎样缴纳呢？

邹老师 解答

2019-05-21 11:52

你好，需要缴纳城建税，减半征收
教育费附加、地方教育附加免征

爱宝宝 追问

2019-05-21 12:02

申报填附加税表时城建税的计税依据栏下的增值税是1423.41+6866=8289.41吗

邹老师 解答

2019-05-21 12:03

你好，城建税计税依据按6866元填写

爱宝宝 追问

2019-05-21 12:04

填了8289.41后城建税、教育费附加、地方教育附加需缴纳的税费都是自动带出的，全都是免征50%

邹老师 解答

2019-05-21 12:05

你好，只需要在城建税填写计税依据 6866
教育费附加、地方教育附加计税依据栏次按0填写的

爱宝宝 追问

2019-05-21 12:11

那我不是多缴税费了。
是不是每个季度开普、专票总数不超过30万元，普票的增值税及附加税免征，专票的增值税需要交及需要缴纳城建税，减半征收
教育费附加、地方教育附加免征，是这样吗？

邹老师 解答

2019-05-21 12:49

你好，是的，是这样的

爱宝宝 追问

2019-05-21 17:10

是从什么时候开始普票的增值税及附加税免征，专票的增值税需要交及需要缴纳城建税，减半征收
教育费附加、地方教育附加免征的呢？

邹老师 解答

2019-05-21 17:11

你好，是从今年1月份开始，月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税
增值税免征了附加税自然也就免征了
小规模减半征收也是从今年1月份开始

爱宝宝 追问

2019-05-21 19:25

好的，谢谢邹老师的耐心解答！

邹老师 解答

2019-05-21 19:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢