17年汇算清缴亏损60万，没有做账务处理递延之类的，在进行18年汇算清缴纳税调整后所得额为80万，想利用17年的60万弥补亏损，但是17年没有做账务处理，可以用来弥补18年的所得额吗？

你的蹄膀 追问

2019-05-21 13:04

但是我账务上需要怎么处理呢？

你的蹄膀 追问

2019-05-21 13:04

因为17年没有递延

你的蹄膀 追问

2019-05-21 13:04

还是说17年不做账务处理，18年也可以不做吗？

乐乐老师 解答

2019-05-21 13:11

18年交税需要做。走以前年度损益调整。其他都在未分配利润体现。不用单独做账

你的蹄膀 追问

2019-05-21 13:24

有点不大明白，请问详细分录是怎么样的呢？

乐乐老师 解答

2019-05-21 17:52

交税时，走借：以前年度损益调整，贷：应交税费，借：未分配利润贷：以前年度损益