商铺按评估报告的评估值入固定资产。分录要怎样做呢？

丫a.xin 追问

2019-05-21 14:12

商铺是以前主楼旁的一个加建商铺，没有房产土地证的。以前入固定资产就连同主楼一起入的，但现在主楼已经转让了，固定资产也清空了。这个加建商铺现在想把它出租，要开发票就要把这个加建商铺加入固定资产。

方亮老师 解答

2019-05-21 14:15

借；固定资产
贷；资产处置损益

丫a.xin 追问

2019-05-21 14:22

如果账套上没有资产处置损益呢？

方亮老师 解答

2019-05-21 14:24

如果之前处置固定资产是净收益，则计入营业外收入；如果之前处置固定资产是净损失，则计入营业外支出。

丫a.xin 追问

2019-05-21 14:24

不想入以前年度损益，这样会造成我的利润表亏损很严重

方亮老师 解答

2019-05-21 14:26

因为之前固定资产已经结转到损益类科目，所以此次调整必须涉及到损益类科目。

丫a.xin 追问

2019-05-21 14:28

如果之前处置前是抵押给银行的。最后银行拿了那主楼

方亮老师 解答

2019-05-21 14:30

也涉及到损益类科目。祝您工作愉快！