老师，您好，请问酒店客人住宿有优惠券抵扣的，免费券入住的，怎么入账呢

Belli 追问

2019-05-21 18:18

啥？不是吧，老师

邹老师 解答

2019-05-21 18:19

你好，你认为哪里不对吗？
因为是免费的，所以借方计入销售费用，但是贷方仍然是需要正常确认收入，应交税费的

Belli 追问

2019-05-21 18:19

用优惠券的，是按抵用后的价格入账，做营业收入吧

Belli 追问

2019-05-21 18:20

免费券的呢？

邹老师 解答

2019-05-21 18:21

你好，是部分用优惠券，还有部分是付款了吗？

Belli 追问

2019-05-21 18:21

是的

Belli 追问

2019-05-21 18:22

还有，客人直接用了抵扣券，又刷了pos，银行扣了手续费，到账就没那么多了，但是又开了全部收入的发票？这个怎么处理呢？

Belli 追问

2019-05-21 18:23

也是要收入全部提现，扣掉了的手续费就体现了财务费用是吗？

邹老师 解答

2019-05-21 18:58

你好
借；银行存款（实际到账）
财务费用（手续费）
销售费用（抵扣券）
贷；主营业务收入
应交税费——应交增值税

Belli 追问

2019-05-21 19:06

老师，如果免费券的客人都是不允许开发票的，是不是全部营收计为费用，没有税提现，是吗？

邹老师 解答

2019-05-21 19:07

你好，免费券的客人，这个应当也是可以开具发票才是的，毕竟这个是你单位实现 的收入

Belli 追问

2019-05-21 19:15

不开的话呢？老师，这样不就虚增收入了

Belli 追问

2019-05-21 19:15

那抵扣券的，又开发票的，比如客户拿50元的抵扣券来住，我们的房费是350，减掉抵扣券就是300，刷卡300，扣掉手续费3元，我们前台开票是开刷卡金额300，账务处理是这样的：借：银行存款 297，
财务费用 3
销售费用 50
贷：主营业务收入：283 ，应交税费-应交增值税17，然后主营业务就要增加多50，这和开多少票出去确认多少收入不一致啊，这个收入怎么计算

Belli 追问

2019-05-21 19:17

其他老师建议是按抵扣后的净额直接确认收入的，相当于销售折扣，这样就能保证我的开票和确认收入一致

邹老师 解答

2019-05-21 19:21

你好，如果不开票，就按无票收入处理，你所举例应当是这样做分录才是的
借：银行存款 297
财务费用 3
销售费用 50
贷：主营业务收入350/（1+税率）
应交税费-应交增值税350/（1+税率）*税率

Belli 追问

2019-05-21 19:25

直接按销售折扣处理，按抵扣后的净额处理不对吗？

Belli 追问

2019-05-21 19:25

你这样处理，应交税费和我开出去的发票税额就不一致了哟

邹老师 解答

2019-05-21 19:31

你好，这个不属于销售折扣
你开具发票不是按350开具？

Belli 追问

2019-05-21 20:01

不是，开发票是按实际银行收多少就开多少的？

邹老师 解答

2019-05-21 20:02

你好，你应当按  银行收款金额+手续费+抵扣券的合计金额  一起开具发票才是的

Belli 追问

2019-05-21 20:09

如果免费券不开票，就按无票收入处理，，这个怎么做会计分录？

Belli 追问

2019-05-21 20:09

不不，酒店行业没有这样处理，都是实际银行收多少，开多少票的

邹老师 解答

2019-05-21 20:10

你好
借；销售费用 
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

Belli 追问

2019-05-21 20:36

无票啊，老师，哪来还有税费？

邹老师 解答

2019-05-21 20:45

你好，虽然没有开具发票，但是这个是无票收入啊，有收入就会涉及相应税费的