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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-22 09:55

对于暂估票到的处理，实务中有两种方法:差额调整和票到冲回. 
比如,上月暂估入库金额为100, 
借:库存商品 100 
贷:应付账款 --暂估 100 

本月发票到,金额为90. 
两种调整方法分录如下: 
一，差额调整 
借:库存商品 10(红字) 
贷:应付账款 --暂估 10(红字) 

借:应付账款 --暂估 90 
贷:应付账款 --xx公司 90 

借:主营业务成本 10(红字) 
贷:库存商品 10(红字) 

二，票到冲回 
借:库存商品 100(红字) 
贷:应付账款 --暂估 100(红字) 

借:库存商品 90 
贷:应付账款 --xx公司 90 

借:主营业务成本 100(红字) 
贷:库存商品 100(红字) 

借:主营业务成本 90 
贷:库存商品 90

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相关问题讨论
你好，红冲之后，根据发票金额录入原材料就可以了
2019-05-22 09:15:49
根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2017-06-09 15:15:54
对于暂估票到的处理，实务中有两种方法:差额调整和票到冲回. 比如,上月暂估入库金额为100, 借:库存商品 100 贷:应付账款 --暂估 100 本月发票到,金额为90. 两种调整方法分录如下: 一，差额调整 借:库存商品 10(红字) 贷:应付账款 --暂估 10(红字) 借:应付账款 --暂估 90 贷:应付账款 --xx公司 90 借:主营业务成本 10(红字) 贷:库存商品 10(红字) 二，票到冲回 借:库存商品 100(红字) 贷:应付账款 --暂估 100(红字) 借:库存商品 90 贷:应付账款 --xx公司 90 借:主营业务成本 100(红字) 贷:库存商品 100(红字) 借:主营业务成本 90 贷:库存商品 90
2019-05-22 09:55:08
你好， 对 直接原分录红冲，再按发票入账
2020-06-02 09:30:06
成本可以按暂估金额结转的
2019-08-20 15:32:21
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