做汇算清缴时 俺公司有研发 18年有部分兼职员工的工资计入了研发支出 但是没有结转到本年利润 也没有发放这部分工资 公司打算19年把这部分工资给冲减了 这部分职工薪酬需要做纳税调整吗

L 追问

2019-05-23 09:05

记了工资。

L 追问

2019-05-23 09:05

没有税前扣除

郭老师 解答

2019-05-23 09:14

你做了研发支出资本化吗

L 追问

2019-05-23 09:14

嗯

L 追问

2019-05-23 09:14

是的资本化了

郭老师 解答

2019-05-23 09:19

研发成功了吗？开始分摊成本了嘛

L 追问

2019-05-23 09:20

是的老师

L 追问

2019-05-23 09:20

还没成功。 还在研发

郭老师 解答

2019-05-23 09:22

那先不用调增，你没有抵扣所得税

L 追问

2019-05-23 09:23

L 追问

2019-05-23 09:24

那这个表怎么填。关于工资

郭老师 解答

2019-05-23 09:25

税收金额和你实际工资一样

L 追问

2019-05-23 09:28

那账载金额呢。

郭老师 解答

2019-05-23 09:29

这个是你计提的金额

L 追问

2019-05-23 09:30

那税收的和账载的就有了差额

L 追问

2019-05-23 09:30

这个怎么处理

郭老师 解答

2019-05-23 09:43

实际和你计提的一样
没有别的调整的