公司人员领取差旅费备用金1000元，回来报销时只用了600元，剩余400元，出纳怎么记现金日记账？

知足常乐. 追问

2019-05-23 09:38

老师，表格里面不写借贷的要怎么记呢？先写收入证明收到1000元？下一行记他的报销费用金额600？

江老师 解答

2019-05-23 09:42

上述的分录是最好的。当然也可以说先先收款1000元，再报销600元，最后实际上抵减后，收到现金400元
一、借：库存现金1000
贷：其他应收款——XX个人１000
二、借：管理费用——差旅费600
贷：库存现金600
这笔分录也是一样的。实际上合并就是上一笔分录。

知足常乐. 追问

2019-05-23 09:48

老师，谢谢您的耐心，因为我是没有经验，所以想具体问下上述问题怎么填写到这个表格中呢？还是这个表格本身就有问题？

江老师 解答

2019-05-23 09:49

这个表格本身有问题，需要单独登记银行存款明细账、单独登记 库存现金明细账

知足常乐. 追问

2019-05-23 09:53

出纳表格记账里面只记支出和收入就可以了吧，不需要记分录吧

江老师 解答

2019-05-23 09:55

是的，不用记分录，出纳只管现金及银行存款的收支记录。

知足常乐. 追问

2019-05-23 09:59

那例如上面的业务，他领用备用金时候，我已经记支出1000了，现在他剩了400，我收回了400，只记收到400，账面上也不太清晰啊

江老师 解答

2019-05-23 10:01

出纳根据实际的收支进行准确的记账，但会计人员做账务处理肯定是清晰的。你可以按第二笔分录处理也行。抵销后也是只收到现金400元。这个是实际情况