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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-05-23 10:03

你好 你说的什么涉及税费核算资料？

.持之以恆` 追问

2019-05-23 10:05

您好老师，我想知道应交税费所涉及的所有税金的核算，谢谢！

meizi老师 解答

2019-05-23 10:19

你好 具体的核算明细科目 你去看学堂增值税的课程；结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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相关问题讨论
你好 你说的什么涉及税费核算资料？
2019-05-23 10:03:45
您好，您转让的时候有增值的，那就需要交纳增值部分的股息红利个人所得税，按20%交纳，还有股权转让的印花税万分之五
2019-05-15 16:27:11
你好，申请退企业所得税需要带以下资料： (1)《税务局退税申请书》一式四份，右上角盖条码章。 (2)《税收通用缴款书》原件(第一、六联)和复印件各一份。 (3)年终汇算清缴(反映退税)的《企业所得税纳税申报表》(包括主表、附表)复印件一份。 (4)如果有财产损失以及其它需要审批的事项，企业需附送税务机关的《核准税前列支通知书》或相关审批表复印件一份。 (5)如果有弥补亏损和其它纳税调整项目的，企业需附送中介机构的《审计报告》(亏损年度)或税务稽查部门出具的《税务稽查结论》或《税务行政处罚决定书》和已缴纳税款的《税收通用缴款书》复印件一份。
2021-04-23 22:15:07
可以，咨询一下客服，有的，同学
2019-05-05 15:38:35
一般是要求带上申报表和公章就可以，你看你那边还需要别的不
2019-07-11 14:24:30
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