我们单位在18年有一批失控票，我现在在汇算清缴我应该怎么处理？失控票的进项税在18年已经转出来了，

始于初见，止于终老 追问

2019-05-23 10:12

那我看我们会计还做了一个凭证借库存商品贷应付账款都是负数

始于初见，止于终老 追问

2019-05-23 10:30

当时收到票就做了账   借：库存商品/进项税
                                   贷：应付账款
成本是移动加权平均，当月也做了结转成本
后来发现票失控了，   借：库存商品
                                   贷：进项税转出
过了好几个月       借：应付账款
                            贷：库存商品
我现在要汇算清缴
我这个业务要怎么处理

姜老师 解答

2019-05-23 10:37

汇算清缴是调表不调账。账务不用做处理。只有补缴所得税时做一个所得税的计提分录就可以 。

始于初见，止于终老 追问

2019-05-23 14:19

那我这个还是要调减成本是吗？我不知道当时这么做对不对，还要不要调减成本

姜老师 解答

2019-05-23 15:42

如果发票失控相当于是无效发票，所以要做成本调减。

始于初见，止于终老 追问

2019-05-23 15:49

我在当年做了借：应付账款
                     贷：库存商品
这就是成本调减吧！

姜老师 解答

2019-05-23 17:06

这个不是调减成本。借：应付账款是应付账款减少，库存商品减少。这种情况是不用做账务处理的。

始于初见，止于终老 追问

2019-05-23 18:44

你是说我这种情况不用做账务处理？直接把进项税转出就行

姜老师 解答

2019-05-23 20:16

是的。汇算时做调表不调帐申报。