发票认证后，抵扣还有期限吗？

chambers 追问

2019-05-23 12:31

在哪里做留抵呢？

小梨老师 解答

2019-05-23 13:13

这个认证后，系统会一直有数字的，申报里会显示，

chambers 追问

2019-05-23 13:28

认证了，不用在本期认证未抵扣那里填写？填写了这个才是做了留抵了吧？

小梨老师 解答

2019-05-23 13:49

本期认证未抵扣是针对辅导书和不动产的

chambers 追问

2019-05-23 13:50

那认证了就不管了？等抵扣时直接写个分录就可以？

小梨老师 解答

2019-05-23 14:01

购买时
借：库存等
        应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
收入
借：银行存款等
贷：主营业务收入等
应交税费—应交增值税（销项税额）
结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
结转月末做一次就可以