老师，国内运输服务进项计算抵扣，相关分录怎么做？

平 追问

2019-05-23 15:07

老师，我3月份的进项有几份是4月初认证的。3月份我分录是这样写的。借:应交税费-增值税-销100
贷:应交税费-增值税-进30
应交税费-增值税-未交增值税60
应交税费-增值税-待抵扣40
4月初认证时，我做的是，借:应交税费-增值税-进40
贷:应交税费-增值税-待抵扣40，然后待抵扣余额错了，哪儿错了，怎么改？

平 追问

2019-05-23 15:08

因为3月份是预报了收入，（税率调整，）当时不确定要教多少税

辜老师 解答

2019-05-23 15:10

你3月结转的时候不能结转待抵扣进项税的

平 追问

2019-05-23 15:11

那应该是什么呢？当时没认证

辜老师 解答

2019-05-23 15:34

借应交税费-增值税-销100
贷:应交税费-增值税-进30
应交税费-增值税-未交增值税70