应交增值税明细科目月末年末余额如何处理，可以挂在账上么

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:17

是这样，一直没有销售，所以就挂在了账上，然后年末的时候余额在借方

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:18

不太懂老师说的平什么意思

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 16:28

有一笔因为之前购买空气净化器取得的是专票，但是入账是全额入的费用 现在发票抵扣了才发现，系统认证的税额和账上的差这一笔 准备现在做借 进项税 贷 以前年度损益调整 可以吗

彩色的小蘑菇 追问

2016-01-12 17:20

啊 老师 是不是反了 之前买的少做税的话 进项税不应该在借方么 借：应交税费-进项税 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？

吴月柳 解答

2016-01-12 16:13

月末不处理，年末，结转做一笔分录结转掉，借：应交税费-销项  贷：应交税费-进项  应交税费-转出未交增值税

吴月柳 解答

2016-01-12 16:16

那上面的分录能平吗？还是要加上待抵扣这笔才平？如果是就加上去，做平就可以了

吴月柳 解答

2016-01-12 16:26

应交税费科目你现在账上与你应缴的数对不对得上？还是就是多出一笔待抵扣的进项？

吴月柳 解答

2016-01-12 16:50

借：以前年度损益调整  贷：应交税费-进项税额    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

吴月柳 解答

2016-01-12 17:26

哦，我当时看成是你账上有挂这笔进项税了，嗯，像你这样做就可以了