上月审核通过免抵退税额 445005.00 元 会计分录

依舟泛四海 追问

2019-05-23 18:29

大同轴承制造股份有限公司（生产企业）上月审核通过免抵退税额 445005.00
应退税额 210005   免抵税额 35000
请问 会计分录 如何编制？

依舟泛四海 追问

2019-05-23 18:31

麻烦老师帮忙解惑一下 谢谢

冯慧老师 解答

2019-05-23 19:09

借：应收补贴款  210005.00
应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 235000.00
贷：应交税金-增值税-出口退税  445005.00
如果审核通过的免抵退税额 445005.00，应退税额 210005.00 那么免抵税额 应该是235000(445005.00-210005.00=235000.00)

依舟泛四海 追问

2019-05-23 19:46

哦哦 谢谢老师的帮忙 
任课老师可能打错数字了

冯慧老师 解答

2019-05-24 08:09

不客气，希望能帮到您