上年度做错凭证，上年度分录计提了未交税金借：税金及附加 10 贷：应交税费-未交增值税 10. 增值税是不用计提，我现在可以怎么更正呢？

玲子

职称：中级会计师,初级会计师

2019-05-23 23:36

借:应交税费_应交增值税(转出未交增值税)
贷:以前年度损益调整
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lee 追问

2019-05-24 10:24

我是计提错了，用转出未交增值税不对吧，这样会不会比较合适。借:应交税费_未交增值税)
贷:以前年度损益调整

玲子解答

2019-05-24 10:29

我的分录是对的，你当时是计提增值税搞错了

lee 追问

2019-05-24 10:40

转出的话我的未交增值税科目余额还是不对呀

玲子解答

2019-05-24 11:16

哪里不对呢，正确的账务处理，一般不会说有哪里不对的

lee 追问

2019-05-24 11:46

我之前计提错了，计提了不应该计提的税，但是在申报中没有多缴税，如果填在转出未交增值税科目，那我的未交增值税科目明细表还是和申报数据对不上呀

玲子解答

2019-05-24 12:49

你的申报不是跟实际不一致吗，你在当期把这个税先交上

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