我想咨询一下，汇算清缴上一年度凭证错误，而且涉及了损益应该怎么处理

半夏微凉 追问

2019-05-24 09:51

营业外收入记到了借方

月月老师 解答

2019-05-24 09:54

你好，错误的分录是什么。我根据你错误的给你修改。

半夏微凉 追问

2019-05-24 09:58

借:营业外收入-减免税
贷:应交税费-未交增值税

半夏微凉 追问

2019-05-24 09:59

净利润和未分配利润匹配不起来了

月月老师 解答

2019-05-24 10:03

你好，
借：以前年度损益调整-营业外收入 负数
贷：应交税金-未交增值税 负数
借：应交税金-未交增值税
贷：以前年度损益调整-营业外收入

半夏微凉 追问

2019-05-24 11:43

修改的话反结转到18年修改吗

月月老师 解答

2019-05-24 13:44

你好，不是的，通过以前年度损益调整科目修改，账套已经报过了不能修改的。