老师，去年2018年10月我司付了一笔款，票也取得。当时直接就做到成本了。今年5月对方把钱退了一部分钱回来了，开了负数发票。退回来的款和账怎么处理。

好好学 追问

2019-05-24 12:29

做了，5 月份做的

文文老师 解答

2019-05-24 12:45

那冲减当期的成本，做相应负数分录

好好学 追问

2019-05-24 12:49

等于冲今年的成本，冲不了去年

文文老师 解答

2019-05-24 13:13

是的，等于冲今年的成本，因为已经做了汇算清缴