请教老师，施工企业，保质期维修费用，记什么科目

随遇而安 追问

2019-05-24 14:48

老师，两年的保质期，当时没预估成本，现在经常性的发生维修费用，需要做以前年度损益调整，调增当时的主营业务成本吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 15:30

如果金额大调整以前年度损益调整，如果金额不大，直接计入当期损益就是了。

随遇而安 追问

2019-05-24 15:44

老师有10万块钱，核定征收企业所得税调增不用再缴所得税吧

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 16:25

不用，核定不用调整

随遇而安 追问

2019-05-24 16:26

老师，这个分录怎么写呀

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 19:37

你说的是什么分录，同学

随遇而安 追问

2019-05-24 20:08

就是如果维修费记销售费用，再以前年度损益调整分录

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 20:09

借：以前年度损益调整
贷：预计负债
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

随遇而安 追问

2019-05-24 20:10

老师我们是小规模

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 20:11

小规模 就不用以前年度损益调整。
直接是用正常科目 处理。
借：销售费用
贷 预计负债

随遇而安 追问

2019-05-24 20:15

老师，小规模负债表没有预计负债栏，

借 ：销售费用
贷 ：应付账款
借 ：以前年度损益调整
贷： 销售费用
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
老师这样可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 20:20

你第一笔和2   3笔这两笔你选择做一种，不是全部做。

随遇而安 追问

2019-05-24 20:33

老师那钱还没给别人，如果只做两笔该怎么做呀，麻烦老师帮我写下来，谢谢啦

陈诗晗老师 解答

2019-05-24 21:18

借：销售费用
贷：应付账款
你支付时
借：应付账款
贷：银行存款