申报所得税填写固定资产加速折旧，这个差异怎么办？

我想好好学会计 追问

2019-05-24 16:42

是的老师

我想好好学会计 追问

2019-05-24 17:11

老师，账上怎么体现？

文文老师 解答

2019-05-25 09:04

后期需要调增回来的，也是在该栏体现。这是应纳税暂时性差异
借：所得税费用-递延所得税  贷：递延所得税负债