2018年12月做了1笔暂估，2019年1月份调整回来了，借：应收账款：暂估贷：未分配利润，2019年汇算清缴的时候是不是不需要纳税调整了，财务报表年报会有影响么，老师，我不明白为什么不需要做纳税调整，没有发票不得把这笔暂估调增么

肖一一 追问

2019-05-24 17:21

老师我刚才发现1问题，有个单位去年好几笔银行手续费没记账，我在5月份做的分录 借：以前年度损益调整 贷：银行，还有1笔是取备用金和收货款，我就没走以前年度损益调整怎么给他做汇算清缴啊18年末银行账出现负数了怎么办？

文文老师 解答

2019-05-25 09:06

取备用金和收货款，不涉及损益，不需要通过以前年度损益调整。直接按正确的数字申报即可