老师，我们2018年的奖金没有计提，2019年计提做到以前年度损益调整科目了，这部分奖励里有研发人员的奖金，现在做研发费用加计扣除，这部分奖金需要统计到里面吗？

叶子 追问

2019-05-24 16:40

老师，我们2018年研发人员的差旅，还有其他一些费用当时没有通过研发支出科目结算，直接通过管理费用结算的，现在填报研发费用加计扣除表，这部分数据需要统计到里吗吗？需要调账吗？

叶子 追问

2019-05-24 16:58

老师，能回答下吗？

点~玲老师 解答

2019-05-24 17:02

你是直接放入管理费用_差旅费 是吗？需要加计扣除的话，要把账调到研发支出科目，因为需要跟你账上相符。

叶子 追问

2019-05-24 17:08

老师，比方差旅费，当时借：管理费用-差旅费  5千  
                                             贷：其他应付款   5千
现在调整为：借：研发支出-A项目     5千
                            借：管理费用-差旅费   -5千
结转：借：管理费-研发费用          5千
                  贷：研发支出-A项目       5千

点~玲老师 解答

2019-05-24 19:22

是的，第一个分录那个管理费用是贷方，其他是对的