我想请教一下，给客户的礼品，取得的是专票，代扣代缴个税时是按不含税价格还是含税价格？

盛老师

职称：中级会计师,注会已通过多门

2019-05-24 17:31

你好，这个应该是不代扣代缴个税的

青峰追问

2019-05-24 18:07

请问如果要代扣代缴应该按照什么价格呢

盛老师解答

2019-05-24 20:23

你好，如果代扣代缴按照含税价格计算

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师，我们是生产企业，做定制设备的，今年效益不好，从7 问

这种情况下工人工资不适合全计入生产成本。如果是设备维护、车间清洁等杂活，可计入管理费用；若是间接服务生产的活动，如搬运原材料等，可计入制造费用；特殊情况下（和正常经营关联度低、无未来经济利益流入），部分工资可计入营业外支出答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答
公司为一般纳税人，以公司名义购买住房，是否可以抵问

是生产办公用的，可以抵扣一次抵扣就行答

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