销售酒的公司，客户充值10000，实际卡里充12000如何做账务处理呀？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-05-25 11:47

借：库存现金10000
借：销售费用——业务宣传费 2000
贷：预收账款——充值卡销售 12000
这个是按税法规定进行的账务处理，如果是想知道实际工作中的分录，可以告诉你

守望未来追问

2019-05-25 11:53

我看有的2000不做销售处理的等到真正消费的时候那样可以吗？

江老师解答

2019-05-25 11:55

有些实际工作中是没有做2000元的收入的。

守望未来追问

2019-05-25 11:59

是这样吗？老师

江老师解答

2019-05-25 12:03

这个是属于也是确认了全部收入应交的增值税。全额做收入的账务处理

守望未来追问

2019-05-25 12:36

实际消费如何做账务处理呀？老师

江老师解答

2019-05-25 12:55

借:预收账款——充值卡销售
贷:主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转对应的成本

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