，我这边是分公司，核定征收的小规模企业，不扣成本，每季度都是主营业务收入全额缴税。我这边原来的账是别人做的，2018年1月的凭证有这么一条。登记为：借应收账款620285元，贷：主营业务收入660218.55元，增值税18066.45元。总额都是对的，借贷平衡。但是：主营业务收入应该是：660218.45，税金18066.55元。这样主营业务原申报收入多报1毛，税金少报1毛。但是现在每个季度的税都交了，2019年也报了2018年4季度的税了，这样还能修改吗？现在只差2018年全年的企业所得税没报了，还能调整吗？需要调整吗

小米 追问

2019-05-26 11:33

什么是汇算清缴

小米 追问

2019-05-26 11:37

我是核定征收企业

文老师 解答

2019-05-26 12:01

核定征收应该也需要做汇算清缴的报表的，也就是所得税年报