我在2月支付个人社保的分录多计了，现在怎么做调整分录？

仰望星空 追问

2019-05-26 17:11

具体分录怎么写

玲老师 解答

2019-05-26 17:17

红冲时 原来的分录不变 金额用负数   再写一个原来一样的分录  用正确的金额

玲老师 解答

2019-05-26 17:17

完整的工资社保分录 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款