老师，你好，我可以不做 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。直接做借:应交税费-应交增值税销项税，贷银行存款吗？

Tsl 追问

2019-05-26 21:24

老师，之前几个月没有这样做，我是不是要补结转？那么我要怎么做分录呢？老师能告诉我一下分录吗？谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-05-26 21:25

补结转。
分录是一样的。
借：应交税费-转出未交增值税
应交税费-销项
贷：应匀税费-进项
应交税费-未交增值税

Tsl 追问

2019-05-26 21:36

老师，为什么有些同学提问，其他老师说可以不做结转这笔分录呢？我知道问的不专业，但我是新手，只能麻烦一下老师了

Tsl 追问

2019-05-26 21:37

那我之前直接做的应交税费，应交增值税这笔不是会跟未交对不上？不用改吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-26 21:57

1.准则要求是需要结转到未交增值税的
2.如果你是小企业准则，小规模纳税人，可以不用结转