老师，在填所得税汇算清缴年报时，我们18年广告费和业务宣传费没有发生额，但当年有收入，收入要在广告费和业务宣传费调整表中填写吗？

归零 追问

2019-05-27 10:56

哦哦，意思即使当年广告费和业务宣传费没有发生额，只要有收入，就可以抵扣对吧

邹刚得老师 解答

2019-05-27 10:58

你好，是需要填写收入数据，而不是可以抵扣，因为根本没有广告费发生，也就没有抵扣的金额了

归零 追问

2019-05-27 11:01

以前年度有累计广告费和业务宣传费的金额，要填写在表中吗

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:02

你好，如果之前没有抵扣完，有结转抵扣，是需要填写的

归零 追问

2019-05-27 11:05

嗯，之前一直有呢，但是没有收入，刚好18年有收入了，这样把收入填写上的话，用以前年度没有抵扣完的金额，减去根据收入计算的扣除额，就是结转以后年度扣除的金额对吧

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:11

你好，如果之前年度发生额在2018年抵扣不完，就需要根据 没有抵扣完的金额，减去根据收入计算的扣除额计算结转以后年度抵扣限额的

归零 追问

2019-05-27 11:15

好的，那是不是根据收入计算的扣除额，就是所得税需要调减的金额

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:17

你好，根据收入*15%是调整减少的应纳税所得额

归零 追问

2019-05-27 11:18

好的，结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费，年限是多久

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:19

你好，这个没有期限规定的

归零 追问

2019-05-27 11:20

好的，谢谢老师

归零 追问

2019-05-27 11:21

结转以后年度的广告费和业务宣传费，用不用做账务处理

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:22

你好，这个是不需要做账务处理的

归零 追问

2019-05-27 11:24

嗯，那就是每年报所得税年报时候，填写正确就行了是吧

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:32

你好，是的，是这样的

归零 追问

2019-05-27 11:53

好的，谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2019-05-27 11:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢