我们公司在上年度（2018年）有一批过期食品已做报废处理，金额大概1w，已经在当月做进项转出，请教一下这笔存货损失怎么做所得税申报？

我们公司在上年度（2018年）有一批过期食品已做报废处理，金额大概1w，已经在当月做进项转出，请教一下这笔存货损失怎么做所得税申报？

答： 你好，有一个而资产损失申报的，你找找看

2020年9/10/11月份进项税转出后，更正所得税申报表应该更正2020年年度所得税申报表，还是分别更正9/10/11月的所得税申报表

答： 根据税法规定，2020年9/10/11月转出的进项税是应于2020年12月31日前结转的，所以依法应对2020年年度的所得税申报表进行更正。如果遇到2020年年度税款已经结清的情况，则无需更正2020年年度所得税申报表，而是需要更正9/10/11月份的所得税申报表。另外，根据最新修改的《企业所得税法实施条例（修改）》，适用于小规模纳税人的政策减征税款，由当期发生变动的不可抗力因素导致的营业收入总额变动，不需要 更正当期纳税申报表，但是需要更正年度纳税申报表。 拓展知识：企业更正所得税申报表时，一定要谨慎查验与本期或年度报表信息是否一致，以及核实并确定需要抵扣的进项税发票是否已转让，以免造成不必要的税款负担。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

设备作为资本投资入股，协议金额小于账面净值，是否增值税进项转出？设备投资是否交增值税，所得税，开票时一次性交？还是企业按季申报？

答： 你好 合同金额公允的 按合同金额入账就可以 ，不用调整