请问老师，我们公司上个月有个项目全额开票出去了，但是劳务发票没有回来，我做上个月账根据发票确认收入，那成本怎么确认，怎么结转呢？是先预估一个数再结转还是等这个月劳务公司开发票过来后再结转？

abc1234567 追问

2019-05-27 15:12

老师，我暂估了人工成本后结转成本，等发票到了之后是直接把之前暂估的做个相反分录再按照发票正常做分录，那我根据暂估成本结转的那个分录怎么处理呢？

小黎老师 解答

2019-05-27 15:15

您好，暂估结转的成本跟发票有出入的，冲掉重新做

abc1234567 追问

2019-05-27 15:30

老师，您是说我结转成本的那个分录也要冲掉重新做吗？

小黎老师 解答

2019-05-27 15:31

您好，结转多了冲掉部分，不够的再计提。最好是冲掉重新做

abc1234567 追问

2019-05-27 15:35

老师，这个月有一部分进项发票回公司，但是这个月没有开票出去，增值税0申报，那我这部分进项发票是这个月做到账里面，还是等下个月开票出去的时候再做到账里面？

小黎老师 解答

2019-05-27 15:42

您好，这个月做到帐里面，先计入 待认证进项税额