你好老师，本年度营业外收入为负数是不是可以做一笔科目调整，把营业外收入负数调到营业外支出里

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:04

是以前年度个税期末有余额，就做了笔调整

邹老师 解答

2019-05-27 15:10

你好，你所做的调整分录是？

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:14

借：应交税费-个人所得税   -XX
   贷：营业外收入    贷方红字

邹老师 解答

2019-05-27 15:24

你好，你之前应交税费——个人所得税不是贷方余额吗？

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:28

我查了下拾我交接前之前的会计做了一笔交产权转让（个人所得税）所以余额在借方

邹老师 解答

2019-05-27 15:33

你好，余额在借方说明是多交了，少计提了才是啊

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:38

老师那现在怎么办呢？

邹老师 解答

2019-05-27 15:40

你好，你需要查明之前是什么原因导致的，才知道如何处理的 
如果是少计提了就补计提

稳重的发卡 追问

2019-05-27 15:43

是少计提的，这笔少计提是16年发生的，我是在18年调整了这笔，能反结账改吗？

邹老师 解答

2019-05-27 15:47

你好，只需要在现在补计提就是了

稳重的发卡 追问

2019-05-27 16:00

老师可我18年已经调整了这笔

邹老师 解答

2019-05-27 16:02

你好，那18年调整了之后，应交税费——个人所得税还有贷方余额吗？

稳重的发卡 追问

2019-05-27 16:06

18年我没有补计提，我是直接做一笔调到了营业外收入里，如果现在补提了，利润不就变了

邹老师 解答

2019-05-27 16:07

你好，可我18年已经调整了这笔（18年我没有补计提），到底是调整了还是没有调整啊？