附加税怎样计提，确认收入才计提还是？小规模企业，抵扣税盘及服务费480元之后增值税、附加税、一系列的分录怎样录

meizi老师

职称：中级会计师

2019-05-27 16:26

你好借税金及附加贷应交税费-城建税等   确认了收入有增值税之后就需要计提附加税  附加税以增值税的基数来计算的；金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

未来之梦追问

2019-05-27 16:49

那扣减了税盘费用增值税及附加税怎样计提分录怎样

meizi老师解答

2019-05-27 16:54

你好按你应交增值税来计提抵减后的分录是上面的附加税计提上面写了分录了

精选问题

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

附加税怎样计提，确认收入才计提还是？小规模企业，抵扣税盘及服务费480元之后增值税、附加税、一系列的分录怎样录

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

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老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气 问

老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交 问

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2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所 问

老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款 问

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老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

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