小规模购买金税盘和交技术维护费,金税盘抵扣联和专用发票联能抵扣增值税吗?采购清单(金税盘和交技术服务费)抵扣联和专用发票联和技术服务费普通发票放一起做附件吗,
欣喜的冥王星
于2015-09-06 21:40 发布 1270次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2015-09-06 22:03
问题他是专用发票和抵扣联,技术服务费是普通增值联,小规模能做进务账全额抵扣。
相关问题讨论

金税盘和报税盘共820元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),
借:管理费用820
贷:银行存款/现金820
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)820
借:管理费用-820
若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。
服务费330元的账务处理:
支付技术维护费时,
借:管理费用 330
贷:银行存款/现金 330
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 330
借:管理费用 -330.
可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36

您好
请问本期有增值税需要缴纳么
2020-06-06 15:39:20

借管理费用—办公费贷银行存款
抵税时借应交税费—应交增值税贷管理费用—办公费
一般纳税人用减免税款明细科目。
2018-03-29 13:22:33

你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-09-20 16:09:07

购买时借管理费用。贷银行存款抵扣时,借应交税费贷管理费用。
2019-05-04 01:33:38
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邹老师 解答
2015-09-06 21:52
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2015-09-06 22:05