老师您好！ 问下保安公司的职工工服、劳保用品等，入账的时候应该先经过应付职工薪酬-职工福利费科目过渡吗？还是直接计入成本呢？

云中雁南飞 追问

2019-05-28 09:12

好哒，谢谢老师。
另外还有一个问题，就是应付职工薪酬的二级科目中有：职工工资、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、奖金津贴和补贴。这些二级科目中哪些是需要计入个税的呢？

月月老师 解答

2019-05-28 09:49

你好，凡是发现金或者属于非货币性福利的，都是需要计提个税的。只是保险、公积金都是扣除项目。

云中雁南飞 追问

2019-05-28 11:07

老师，您可以说说具体怎么做吗？报个税都是按照工资表去做的，这些非货币性福利，走的是报销程序，怎么交个税呢？比如保安公司，因为保安几乎吃住都是公司负责，买保安生活用品，这怎么计入工资啊？

月月老师 解答

2019-05-28 11:13

你好，如果有发票的部分，可以直接计入费用，没有发票部分，现金形式的都要计提个税。

云中雁南飞 追问

2019-05-28 11:23

老师，是把对应的金额加入工资表，全员全额申报个税吗？

月月老师 解答

2019-05-28 11:25

你好，是的，需要全部计算个税。有发票的不需要。

云中雁南飞 追问

2019-05-28 14:55

老师，那比如保安的生活用品，牙膏、洗衣粉、米面油等，是开了发票的，直接走费用，不经过应付职工薪酬-职工福利费吗？

月月老师 解答

2019-05-28 14:56

你好，可以不通过应付职工薪酬，可以计入管理费用—其他费用。

云中雁南飞 追问

2019-05-28 14:58

好哒，谢谢老师的耐心解答！

月月老师 解答

2019-05-28 14:58

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。