这道题的固定资产清理和长期股权投资的数怎么来的？

舟舟老师 解答

2019-05-28 10:00

这里有印刷错误吧
固定资产清理是固定资产的账面价值（原值-折旧）115万这是没有问题的
增值税，题干中是按照最新的10%（2018.5.1-2019.3.31）来计算的，增值税是11.5
但是下面分录中（第三笔），固定资产清理（价税合计）是按照11%（2016.5.1-2018.4.30）的老税率计算的（115*1.11=127.65）

素素 追问

2019-05-28 10:21

这里固定资产清理应该是1265000  长期股权投资应该是1165000 吧？长期股权投资是倒挤的吧？

舟舟老师 解答

2019-05-28 10:24

您的理解是正确的
但是具体解题时，先通过入账价值的公式来计算出长投的入账价值，而不是写分录的时候倒挤，这样容易出错