小规模纳税人月销售不超过十万。免税的增值税及附加如何做帐务处理?
雪中的风铃
于2019-05-28 11:06 发布 1087次浏览
- 送心意
王晶老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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你好,可以转入营业外收入里面的呢
2019-05-28 11:06:23

你好
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2018-04-19 16:19:15

您好
根据财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》财会[2013]24号中规定:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。
季度申报后不需要缴纳增值税的时候
借:应交税费——应交增值税
贷:营业外收入
2019-05-15 14:46:19

你好!这个没有明确规定了。
2019-07-30 10:16:59

这个需要看你附加税是按月申报还是按季度
2020-02-24 13:25:32
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